Nhiều người Mỹ vừa phát hiện mình có quốc tịch Canada theo diện truyền thống sau khi luật mới bỏ giới hạn thế hệ vào tháng 12/2025. Câu hỏi đặt ra là: họ có phải nộp thuế cho Canada không?
Trong hầu hết trường hợp, câu trả lời là không. Canada đánh thuế dựa trên nơi cư trú, không phải quốc tịch. Vì vậy, nếu bạn vẫn sống tại Mỹ và không có thu nhập từ Canada, bạn không cần khai thuế Canada.
Cơ quan Thuế Canada (CRA) xác định nghĩa vụ thuế dựa trên tình trạng cư trú. Giấy chứng nhận quốc tịch Canada không thay đổi điều này cho hầu hết người Mỹ gốc Canada. Nếu bạn đã sống ở Mỹ trước khi có giấy chứng nhận và tiếp tục sống ở đó sau khi có hai quốc tịch, nghĩa vụ thuế của bạn gần như không đổi.
Tuy nhiên, quốc tịch Canada có thể được CRA xem xét khi đánh giá mối quan hệ cư trú của bạn với Canada, nhưng các yếu tố như nhà ở, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc có trọng số lớn hơn nhiều.
Bốn tình huống phổ biến nhất được tóm tắt trong bảng dưới đây:
| Tình huống của bạn | Vị thế có thể | Kết quả thuế |
|---|---|---|
| Ở lại Mỹ, không có thu nhập hoặc mối quan hệ cư trú với Canada | Quốc tịch đơn thuần không tạo nghĩa vụ khai thuế Canada | Khai thuế Mỹ như bình thường |
| Ở lại Mỹ, nhưng có thu nhập hoặc tài sản tại Canada (đầu tư, tiền thuê, bán tài sản) | Thuế hoặc khấu trừ tại nguồn của Canada có thể áp dụng cho thu nhập đó | Xem xét hiệp định thuế trước khi nhận hoặc bán |
| Giữ tài khoản TFSA hoặc FHSA của Canada khi là người nộp thuế Mỹ | Miễn thuế tại Canada, nhưng có thể bị đánh thuế và phải khai báo tại Mỹ | Tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi mở tài khoản |
| Chuyển đến Canada và thiết lập quan hệ cư trú | Canada đánh thuế thu nhập toàn cầu khi cư trú; vẫn phải khai thuế Mỹ | Phối hợp khai thuế cả hai nước |
Lưu ý: Đây không phải là lời khuyên thuế. Nghĩa vụ thuế xuyên biên giới phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Bất kỳ ai có thu nhập hoặc tài sản ở cả hai nước nên làm việc với chuyên gia chuẩn bị hồ sơ khai thuế cho cả hai quốc gia.
Người Mỹ gốc Canada có bị đánh thuế hai lần không?
Mỹ đánh thuế công dân của họ trên thu nhập toàn cầu, bất kể họ sống ở đâu. Việc trở thành công dân Canada không thay đổi điều này. Sự chồng lấn chỉ xảy ra nếu bạn trở thành cư dân Canada vì mục đích thuế. Nếu bạn vẫn ở Mỹ và không có thu nhập từ Canada, bạn chỉ cần khai thuế với IRS như trước. Nếu chuyển đến Canada, cùng một khoản thu nhập có thể phải khai ở cả hai nước.
Hiệp định thuế Canada-Mỹ và quy định về tín dụng thuế nước ngoài của cả hai nước được thiết kế để giảm thiểu đánh thuế hai lần. Thuế bạn nộp cho một nước có thể được khấu trừ vào số thuế bạn nợ nước kia trên cùng một khoản thu nhập. Tuy nhiên, mức khấu trừ có giới hạn và phụ thuộc vào loại thu nhập, nguồn thu nhập và số thuế bạn phải nộp. Sự khác biệt về thời điểm, khấu trừ và đóng góp an sinh xã hội có thể dẫn đến số thuế còn lại phải nộp.
Nhận quốc tịch Canada có phải chịu thuế xuất cảnh Mỹ không?
Không. Thuế xuất cảnh Mỹ chỉ áp dụng khi bạn từ bỏ quốc tịch Mỹ hoặc khi cư dân dài hạn chấm dứt tình trạng cư trú. Giữ song song hai quốc tịch không làm mất quốc tịch Mỹ, vì cả Canada và Mỹ đều cho phép hai quốc tịch.
Nếu bạn ở lại Mỹ, hãy chú ý đến thu nhập có nguồn gốc từ Canada, chẳng hạn như tiền thuê nhà, lãi từ đầu tư, hoặc tiền bán tài sản tại Canada. Canada có thể đánh thuế thu nhập từ nguồn Canada ngay cả khi bạn sống ở nước ngoài. Trong một số trường hợp, bên trả thu nhập có thể khấu trừ thuế tại nguồn, hoặc bạn có thể phải khai thuế Canada. Ngoài ra, nếu bạn phát hiện ra tài sản thừa kế hoặc bất động sản ở Canada từ gia đình, hãy giải quyết trước khi nó trở thành vấn đề thuế.
Khi chuyển đến Canada, bạn trở thành cư dân thuế Canada và phải khai thuế thu nhập toàn cầu cho phần năm bạn sống ở Canada. Bạn vẫn phải khai thuế Mỹ cho cả năm. Hãy ghi lại ngày bạn trở thành cư dân Canada, vì nhiều tài sản bạn sở hữu sẽ có giá trị vốn tính theo giá trị thị trường hợp lý tại ngày đó, có thể khác với cơ sở chi phí trên tờ khai thuế Mỹ.
Khi mới chuyển đến Canada, bạn có thể phải lựa chọn giữa tín dụng thuế nước ngoài và khoản miễn trừ thu nhập kiếm được ở nước ngoài. Khoản miễn trừ này cho phép loại trừ thu nhập kiếm được khỏi thuế Mỹ, tối đa 132.900 USD cho năm thuế 2026 (tờ khai bạn nộp vào đầu năm 2027). Bạn chỉ đủ điều kiện sau khi đáp ứng bài kiểm tra cư trú hoặc hiện diện thực tế, và bạn không thể yêu cầu tín dụng thuế nước ngoài cho thu nhập đã được miễn trừ. Lựa chọn tốt hơn có thể thay đổi qua các năm, vì vậy hãy tính cả hai phương án.
Đối với người chuyển đến Canada, các tài khoản tiết kiệm của Canada cũng trở thành lựa chọn. Năm 2026, hạn mức RRSP là 33.810 CAD (mặc dù hạn mức cá nhân của bạn có thể thấp hơn), hạn mức TFSA là 7.000 CAD, và FHSA cho phép 8.000 CAD mỗi năm, tối đa trọn đời 40.000 CAD. Tuy nhiên, TFSA và FHSA được miễn thuế tại Canada nhưng không được Mỹ công nhận, vì vậy người nộp thuế Mỹ có thể phải nộp thuế và khai báo bổ sung. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi mở tài khoản.
Nếu bạn rời Canada sau này, việc chấm dứt cư trú có thể kích hoạt thuế trên lãi vốn chưa thực hiện của một số tài sản. Quốc tịch Canada không miễn trừ điều này.
Tóm lại, nếu bạn ở lại Mỹ, giấy chứng nhận quốc tịch Canada chỉ là một tài liệu. Nhưng nếu bạn có thu nhập từ Canada, Canada có thể đánh thuế thu nhập đó. Nếu bạn chuyển đến Canada, bạn sẽ phải khai thuế ở cả hai nước, trong một hệ thống được thiết kế để giảm thiểu đánh thuế hai lần. Dù ở trường hợp nào, việc phối hợp khai thuế là rất quan trọng. Những người mới có hai quốc tịch nên tìm đến chuyên gia thuế am hiểu cả hai nước để được tư vấn trước khi bán tài sản, mở tài khoản hoặc thay đổi nơi cư trú.
