Hai chiến lược lớn nhất để giảm thuế thu nhập của Canada đối với thu nhập từ vốn
Mua bất động sản hoặc doanh nghiệp ở Canada? Khi bán, bạn có thể phải trả hóa đơn thuế.
CanadaPR muốn biết ý kiến của bạn!
Nhiều người mới đến sẽ là cư dân Canada vì mục đích thuế. Họ sẽ có Số bảo hiểm xã hội (SIN) và sẽ phải nộp thuế thu nhập với Cơ quan thuế Canada (CRA) hàng năm.
Hãy đọc tiếp để tìm hiểu về các khoản miễn thuế thu nhập từ vốn chính mà người mới đến có thể sử dụng hợp pháp để giảm hóa đơn thuế của mình.
Lưu ý : Luật thuế của Canada rất phức tạp. Bài viết này đơn giản hóa một số khái niệm. Không có nội dung nào trong bài viết này được hiểu là lời khuyên về tài chính hoặc thuế. Người mới đến nên luôn tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế có uy tín và kinh nghiệm trước khi đưa ra quyết định về bất kỳ chiến lược nào trong số này.
Miễn trừ nơi cư trú chính
Nhìn chung, khi bạn bán hoặc xử lý tài sản vốn, bao gồm cả nhà ở, bạn phải chịu thuế thu nhập từ vốn. Điều này có nghĩa là bạn phải trả thuế thu nhập theo tỷ lệ thuế biên của mình đối với số tiền thu nhập từ vốn phải chịu thuế.
Lợi nhuận vốn bằng với số tiền thanh lý (ví dụ: số tiền bạn bán tài sản hoặc giá trị thị trường hợp lý của tài sản), trừ đi giá gốc điều chỉnh (ACB) của tài sản (số tiền bạn đã trả để mua tài sản, trừ đi khấu hao, cộng với chi phí vốn).
Ví dụ, nếu bạn mua một bất động sản cho thuê với giá 50.000 đô la và bán với giá 250.000 đô la, bạn sẽ có khoản lãi vốn là 200.000 đô la cho tờ khai thuế thu nhập của mình vào năm bạn bán bất động sản cho thuê. Với tỷ lệ bao gồm lãi vốn hiện tại là 50% (đối với cá nhân, đối với khoản lãi dưới 250.000 đô la), bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập đối với 100.000 đô la. Nếu tỷ lệ thuế biên của bạn là 50%, bạn sẽ phải nộp 50.000 đô la tiền thuế.
Luật thuế của Canada cung cấp một miễn trừ đối với thu nhập từ vốn khi bán hoặc thanh lý nơi cư trú chính của người nộp thuế. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã sống tại nơi cư trú chính của mình trong toàn bộ thời gian bạn sở hữu nó và nếu bạn đủ điều kiện được miễn trừ, thì thông thường bạn sẽ không cần phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào khi bạn bán hoặc thanh lý nhà của mình. Bất kỳ khoản thu nhập nào bạn nhận được từ việc thanh lý nơi cư trú chính của mình thường sẽ được miễn thuế, với điều kiện đó là nơi cư trú chính của bạn trong toàn bộ thời gian bạn sở hữu nó.
Một bất động sản phải đủ điều kiện để trở thành nơi cư trú chính. Bạn sẽ phải xác định nơi cư trú chính của mình hàng năm trên mỗi tờ khai thuế mà bạn nộp.
CanadaPR muốn biết ý kiến của bạn!
Miễn thuế thu nhập vốn trọn đời
Luật thuế của Canada quy định “miễn thuế thu nhập vốn trọn đời” đối với thu nhập từ việc bán hoặc chuyển nhượng bất động sản đủ điều kiện. Bất động sản đủ điều kiện bao gồm:
- Cổ phiếu công ty kinh doanh nhỏ đủ điều kiện (QSBCS);
- Tài sản trang trại hoặc đánh bắt cá đủ điều kiện (QFFP); và
- Dự trữ và ủy thác như trên.
Mỗi người nộp thuế đều có thể được hưởng quyền miễn thuế thu nhập từ vốn trọn đời này, miễn là họ đủ điều kiện.
Đối với năm 2023, mức miễn thuế thu nhập từ vốn trọn đời là 971.190 đô la. Do đó, một cá nhân tận dụng toàn bộ mức miễn thuế sẽ giảm thu nhập chịu thuế của mình xuống 485.595 đô la (một nửa mức miễn thuế thu nhập từ vốn). Giả sử cá nhân này nằm trong khung thuế suất biên 50%, điều này sẽ giúp họ tiết kiệm được hơn 200.000 đô la tiền thuế thu nhập, giả sử họ nằm trong khung thuế suất biên 50%.
Người không cư trú không đủ điều kiện
Để được khấu trừ thuế thu nhập từ vốn trọn đời, bạn phải là cư dân Canada cho mục đích thuế khi bạn bán tài sản.
Làm sao để biết tôi có phải là cư dân Canada để nộp thuế?
CRA xem xét một số yếu tố để xác định nơi cư trú về thuế, bao gồm:
- Bạn dành bao nhiêu thời gian ở Canada;
- Cho dù bạn có nhà ở Canada;
- Cho dù bạn có vợ/chồng, bạn đời chung sống như vợ chồng và/hoặc người phụ thuộc ở Canada;
- Tài sản cá nhân ở Canada;
- Mối quan hệ kinh tế với Canada;
- Bảo hiểm y tế ở Canada;
- Giấy tờ tùy thân của chính phủ Canada.
Đây không phải là danh sách đầy đủ.
Ngay cả khi bạn đã rời khỏi Canada, bạn vẫn có thể được coi là thường trú nhân thực tế của Canada trong một số trường hợp nhất định nếu bạn duy trì mối quan hệ cư trú.
Cá nhân có thể tham khảo Biểu thuế thu nhập: S5-F1-C1: Xác định tình trạng cư trú của cá nhân .
Họ cũng có thể gọi cho CRA theo số 1-800-959-8281 (từ bất kỳ nơi nào tại Canada và Hoa Kỳ) hoặc 613-940-8495 (từ bên ngoài Canada và Hoa Kỳ).
Hãy cẩn thận với các vụ lừa đảo thuế
Đặc biệt cảnh giác với bất kỳ ai tiếp cận bạn với lời đề nghị giúp bạn tránh phải trả thuế thu nhập. Các chiến lược giảm thuế là hợp pháp; chúng lợi dụng luật pháp. Tránh thuế hoặc trốn thuế là bất hợp pháp và những trò lừa đảo như vậy thật không may là rất phổ biến. Luôn tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có uy tín và kinh nghiệm trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
